付款结算外贸词汇百科

T/T 电汇

Telegraphic Transfer

T/T 通常指银行电汇这一付款渠道，不说明必须全额预付或给予账期。报价还需写明比例、币种、付款触发事件、到账期限及费用承担。

信用证

Letter of Credit

信用证是银行在满足约定条件和提交所要求单据时承担付款责任的安排。它以单据和具体条款为中心，不能理解为无条件付款或货物质量保证。

付款交单

Documents Against Payment

D/P 是跟单托收中通常在买方付款后释放单据的安排。银行协助收款和交单，并不因此承担与信用证相同的付款保证，拒付后的货物处理需提前计划。

承兑交单

Documents Against Acceptance

D/A 是买方承兑未来付款义务后释放单据的跟单托收安排。承兑不等于已经收到现金，卖方承担到期收款风险，不能把它误写成银行担保的付款交单。

赊销与账期

Open Account

O/A 通常先交付货物，再按约定账期收款。它给买方更大便利，也让卖方承担应收风险；期限起点、信用额度和逾期处理必须明确。

预付款

Cash in Advance

预付款是在约定生产或出运事件之前支付全部或部分货款的商业安排。它减少卖方未收款出货的风险，但比例、可用到账和退款等条款仍需确认。

承兑

承兑在贸易结算中通常表示汇票付款人按相应形式接受汇票并承诺依票据条件付款。它是承诺和票据状态，实际效果需要结合票据、签署主体、适用规则与银行安排核对。承兑日期、到期日和承兑人身份应清楚记录，不能只保存一句客户说“接受了”。

户名

户名是银行记录中的账户持有人名称，外贸收款指示通常把它与收款账号、开户银行和币种一起列明。合同卖方的简称、品牌名称与银行登记名称可能不同，不能为了排版方便自行缩写。准备形式发票时，应取得卖方提供并经内部核实的收款资料，保留原始拼写和必要的当地语言信息。

尾款

尾款是按双方确认交易条件，在已收或应收前期款项之外仍需支付的剩余货款。它通常与预付款、分次付款或某个履约节点相连，但并没有适用于所有外贸订单的统一到期时间。合同应说明尾款计算基数、扣除项目、币种、付款事件以及是否以实际到账作为后续操作条件。

收款账户

收款账户是交易中用于接收货款的银行账户安排，至少涉及账户持有人、账号、开户银行及适用币种。它与报价中的付款方式共同组成实际支付指示。一个卖方可以拥有不同币种或地区的账户，但具体交易选择哪个账户，应由双方确认，并与合同、形式发票和银行要求协调。

银行账号

银行账号用于识别某家银行内的具体账户，是收款指示的重要字段。外贸单据中的账号应来自经确认的银行账户资料，不能由企业名称、税号或银行代码推算。它可能包含前导零、空格分组或特定长度，录入和复制时应作为标识保存，不把它当作可参与加减计算的普通数字。

银行手续费

银行手续费是收付款及相关银行处理产生的费用，可能涉及汇出行、跨境处理机构、收款行或币种转换服务。外贸合同需要说明费用承担方式，并在实收核对时区分买方支付金额与卖方到账金额。具体收费依据来自办理银行和所选服务，不能用一个固定比例覆盖全部跨境交易。

银行担保

银行担保泛指银行依据有关文件和条件承担的保证或支付保障安排。外贸业务使用该称呼时，必须进一步明确文件类型、申请人、受益人、金额、期限、适用规则及索赔条件，不能把担保作为没有条件的通用保证。实际银行义务以有效文件和适用要求核对。

收款人

收款人是付款指示中预定接收款项的主体，在银行汇款语境中通常应与目标账户持有人对应。信用证中的受益人则是依据信用证条款有权提交单据并要求履行付款安排的主体。阅读外贸文件时，应先识别使用场景，再理解该栏位的具体身份与权利。

开户银行

开户银行是维护收款账户的银行或相应机构，付款指示通常列明银行名称、地址及可用于识别机构的编码。外贸收款资料要明确具体银行和必要分支信息，不能只写一个泛称。它负责账户服务这一事实，与银行是否对买方付款提供独立承诺，是两个不同问题。

汇票

汇票是贸易结算中可能使用的票据文件，通常涉及出票人、付款人、收款人、金额及付款期限等要素。它与商品发票的功能不同：商品发票列示交易商业资料，汇票用于表达票据付款安排。汇票是否有效、如何签署和使用，需要结合适用规则与办理银行确认。

现金流

现金流关注一段时间内实际资金的流入和流出，外贸经营中常包括客户到账、采购付款、运输及银行费用等。它帮助说明企业何时需要资金、何时能够使用回款。订单金额、签发发票和账面利润不直接等同于现金流，需要以实际资金日期与金额建立对应。

商业承兑

商业承兑关注由企业等商业主体作出的票据付款承诺。在外贸承兑交单场景中，需要核对实际承兑人是谁、承诺形式及到期付款责任，不能仅凭客户回复“同意付款”就认为已经形成可执行的承兑安排。是否适用某一票据规则，应结合相关文件及经办机构确认。

信用证保兑

信用证保兑是由相关银行在信用证业务中附加自己的承诺安排，具体范围、条件和效力需要查阅明确的银行文件。它通常用于处理开证银行或有关地区的部分信用与支付顾虑，但不是任何通知行为都会自动形成保兑，也不是卖方可以在报价备注中自行宣布的保障。

信用额度

信用额度是在企业授信或相应保障安排中，对可接受未结风险敞口设定的金额上限。外贸赊销管理应说明额度针对哪个买方、币种、期间和风险范围，以及如何计算已占用额度。企业内部批准额度、保险批准额度和银行融资额度可能是不同数字，不能相互直接替代。

信用风险

信用风险是交易对方不能或不愿按约履行付款等义务，导致企业发生损失的可能性。外贸业务中，应区分买方资金或经营问题、合同争议、银行风险和有关国家环境，不把所有未收款都直接定性为欺诈。评估需要企业身份、付款记录、财务及交易条件等有效证据。

预付款比例

预付款比例描述买方在约定节点提前支付的款项占计价基数的比例。基数可以是整个合同金额、某批货值或另行确认的范围，应在付款条款中说明。比例与金额是两种表达：确定基数和币种后才可计算金额，不能把一个百分数单独当作已确认的完整付款安排。

跟单托收

跟单托收是出口方委托银行传递交易单据并按托收指示办理收款的一种安排。单据通常经出口方银行转至进口方银行，再按付款交单或承兑交单等条件处理。双方应先在交易条件中明确采用哪种方式，并让办理银行确认能够执行的指示、费用和文件要求。

汇兑差异

汇兑差异是使用不同时间、来源或用途的汇率对外币金额进行换算时形成的金额差异。外贸业务需要区分报价测算、记录应收、实际收款及最终兑换所采用的汇率。它既可能影响预计利润，也可能在实际结算时出现，不能仅凭收款金额改变就笼统归为汇兑损失。